|
| |
Принципы и методы тарификации рисковых видов
страхования |
|
В общем виде тарифная ставка представляет собой цену оказыва¬емой страховщиком услуги, т.е. это своеобразная стоимость страхо¬вой защиты. С помощью тарифных ставок исчисляются страховые взносы, уплачиваемые страхователями, — размер платежа (премии) от совокупной страховой суммы. Основная задача при построении страховых тарифов связана с определением вероятной суммы ущер¬ба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страхо¬вой суммы. Поэтому тарифы должны быть рассчитаны так, чтобы сумма собранных взносов оказалась достаточной для выплат, преду¬смотренных условиями страхования . Если тарифная ставка доста¬точно достоверно отражает вероятный ущерб, то обеспечивается не¬обходимая раскладка ущерба между страхователями. Периодом, принятым за основу для установления тарифов, чаще всего служит год. Полная тарифная ставка называется брутто-ставкой. Она состо¬ит из нетто-ставки и нагрузки. Главная часть тарифной ставки пред¬назначена для создания фондов выплаты страхового возмещения в имущественном страховании и страховых сумм в личном страхова¬нии и представляет нетто-ставку. Задача нетто-ставки — обеспечить выплаты страховых сумм, т.е. выполнение финансовых обязательств страховщика по договорам страхования. Нагрузка предназначена компенсировать расходы на ведение страховых операций.
Тарифные ставки тесно связаны с объемом страховой ответ¬ственности. Установление, расширение и ограничение объема стра¬ховой ответственности напрямую влияют на размер тарифной став¬ки. При правильном расчете тарифных ставок обеспечивается необ¬ходимая финансовая устойчивость страховых операций, т.е. сбалан¬сированность доходов и расходов страховщика либо превышение до¬ходов над расходами. Завышение тарифов приводит к перераспреде¬лению через страховой фонд излишних средств, занижение, наобо¬рот, к образованию дефицита финансовых ресурсов в страховом фонде и к невыполнению страховщиком своих обязательств перед страхователями. Тарифные ставки различаются прежде всего по ви¬дам и объему страховой ответственности, специализации деятельно¬сти предприятий и организаций (для имущественного страхования), по территориальному и другим признакам . По обязательному страхованию тарифные ставки устанавливаются принятым законода¬тельством, по добровольному — правилами страхования. За основу тарифной ставки в имущественном страховании принимается фак¬тическая или вероятная степень подверженности имущества страхо¬вым событиям. При обязательном страховании возможно экономи¬чески целесообразное перераспределение расходов по страхованию между отдельными регионами и отраслями путем дифференциации и снижения тарифов для регионов, расположенных в особо неблаго¬приятных природных и экономических условиях, испытывающих трудности в осуществлении расширенного воспроизводства. Диффе¬ренциация базируется на различиях не только в величине нетго-ставки, но и надбавки. При установлении тарифной ставки учитыва¬ется также необходимость упрощения организации работы по прове¬дению страхования (заключение договоров, исчисление платежей). Поэтому дифференциация целесообразна только при наличии суще¬ственных различий в среднем уровне выплат возмещения.
В личном страховании построение тарифных ставок по страхова¬нию жизни и страхованию от несчастных случаев принципиально отличаются. В страховании жизни главными объективно действую¬щими факторами тарификации служат возраст страхователя (или за¬страхованного) при заключении договора и срок действия страхова¬ния. Для определения возможности снижения взносов используются дисконтирующие множители, т.е. заранее исчисленные коэффици¬енты, позволяющие быстро найти нужную величину.
По сельскохозяйственному страхованию тарифные ставки диф¬ференцируются по территориям, группам сельскохозяйственных культур, видам животных, по группам основных и оборотных фон¬дов. По страхованию животных дифференциация тарифов учитывает различия в показателях убыточности по видам животных (крупному рогатому скоту, овцам и козам, свиньям, лошадям и т.д.), их возраст¬ным группам. По страхованию средств транспорта, принадлежащих гражданам, дифференциация тарифных ставок отражает различия степени риска отдельных видов транспорта: автомобилей, мотоци¬клов, мопедов, моторных лодок и т.п. При этом учитываются также такие критерии, влияющие на убыточность страховой суммы, как марки автомобилей, водительский стаж страхователя и др .
Для успешного и безубыточного развития страхования необходи¬ма целенаправленная деятельность страховщика по установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов. Эти условия выпол¬няются при соблюдении следующих принципов.
1. Соответствие размера нетто-ставки вероятности ущерба. Это обеспечивает возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, в масштабе которой строи¬лись страховые тарифы. Возвратность уплаченных взносов в виде страхового возмещения должна происходить в тех территориальных и временных рамках, в которых устанавливаются тарифные ставки.
2. Доступность и стабильность размеров страховых тарифов. При неизменности тарифных ставок в течение длительного времени у страхователей укрепляется твердая уверенность в солидности стра¬хового дела. Кроме того, страховые взносы должны составлять такую часть дохода страхователя, которая не будет для него обременитель¬ной. Доступность тарифных ставок находится в прямой зависимости от числа страхователей и количества застрахованных объектов. Чем больший круг застрахованных лиц и объектов охвачен страхованием, тем меньшая доля в раскладе ущерба приходится на каждого из них, тем доступнее становятся страховые тарифы. Повышение тарифных ставок возможно лишь при неуклонном росте убыточности страхо¬вой суммы в целях обеспечения безубыточного проведения страхо¬вания.
3. Расширение рынка страховых услуг. Чем шире объем предла¬гаемой страховой ответственности, тем больше страхование соответ¬ствует потребностям страхователей. Расширение объема страховой ответственности обеспечивается снижением показателей убыточно¬сти страховой суммы.
4. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций. Страховые тарифы должны строиться таким образом, что¬бы поступление страховых платежей постоянно покрывало расходы страховщика и даже обеспечивало некоторое превышение доходов над расходами (прибыль страховщика). Оно может в плановом по¬рядке закладываться в нагрузку к тарифной ставке.
Рассмотрим основные элементы тарифной ставки. Основная часть страховых тарифов — нетто-ставка. Она предназначена для формирования ресурсов страховых организаций на выплату страхо¬вых возмещений (страховых сумм). Нетто-ставка как вероятность нанесения страхователям определенного ущерба отражает каждый вид страховой ответственности, которую взял на себя страховщик, обусловлена условиями страхования и не зависит при этом от орга¬низационных форм страховой деятельности . Если условия страхо¬вания данной группы имущества или иных рисков содержат не¬сколько видов страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы нескольких частных нетто-ставок. При определении нетто-ставки по личному страхованию нужно предвидеть вероятность смерти, инвалидности вследствие увечья, заболевания. Во внимание принимаются размер страховой суммы договора и норма прибыли. При определении нетто-ставки по иму¬щественному страхованию учитываются: вероятность наступления страхового случая; частота и тяжесть проявления риска; размер страховой суммы договора. Норма прибыли в имущественном страховании обычно во внимание не принимается ввиду ее незна¬чительности.
Поскольку при страховании происходит замкнутая раскладка ущерба между страхователями, при построении нетто-ставки приня¬то исходить из условия, что суммы страховых платежей, соответству¬ющих нетто-ставкам, равны общей страховой сумме . Иными словами, рассчитав страховую сумму, получают искомую величину страховых платежей. Вероятность ущерба, лежащая в основе нетто-ставки, зависит от вероятности наступления страховых случаев. Зная вероятное число страховых случаев за тарифный период, можно определить степень вероятности наступления этих случаев:
(1)
где F{N) — вероятность наступления страховых случаев;
Ncc — общее число страховых случаев;
Ni — количество застрахованных объектов.
Из данного выражения видно, что вероятность F(N) может изме¬няться в пределах от 0 до 1. При этом достоверным событием можно считать то событие, при расчетах которого F(N) < 1. В денежном вы¬ражении числитель указанного отношения будет равен сумме стра¬хового возмещения S, а знаменатель — максимально возможному страховому возмещению, равному совокупной страховой сумме всех застрахованных объектов So. Отношение S/ So есть показатель убыточно¬сти страховой суммы (q). При этом S/ SO<1.
Показатель убыточности страховой суммы математически выра¬жает вероятность ущерба в виде той доли совокупной страховой сум¬мы, которая выбывает из страхового портфеля ежегодно или за та¬рифный период в связи с наступлением страховых случаев и возме¬щением ущерба, т.е. сопоставляет расходы на выплаты с объемом от¬ветственности страховщика. Если предположить, что:
So = Scp -п, So= Socp • Ni, (2)
где п — число пострадавших объектов,
то уровень убыточности можно записать следующим образом:
(3)
где d — доля пострадавших объектов в общем количестве застрахованных объектов.
Для имущественного страхования средний уровень убыточности можно рассчитать следующим образом:
(4)
где ds — доля страховой суммы отдельных видов застрахованного имущества в общей страховой сумме;
qi — уровень убыточности отдельных видов имущества.
Показатели убыточности страховой суммы дифференцируют по территориальному признаку, по видам и формам страхования, груп¬пам однородных объектов страхования, в зависимости от степени риска их гибели или повреждения. В целях приведения в соответ¬ствие страховых тарифов с уровнем убыточности страховой суммы применяется соответствующая дифференциация тарифных ставок. Убыточность страховой суммы определяется по виду страхования или по каждому виду ответственности в отдельности. Если показа¬тель убыточности приближается к размеру нетто-ставки или превы¬шает ее, то проводится анализ элементов убыточности. Не анализи¬руется этот показатель только по тем видам ответственности, по ко¬торым выплаты производятся за счет резервов взносов (например, в смешанном страховании по договору на дожитие и т.п.). Существует три основных элемента убыточности страховой суммы:
а) частость — отношение числа страховых случаев к числу всех застрахованных объектов;
б) опустошительность — отношение числа пострадавших объек¬тов к числу страховых случаев;
в) отношение рисков — отношение средней страховой суммы пострадавших объектов к средней страховой сумме застрахованных объектов.
Произведение этих показателей представляет собой убыточность страховой суммы. Анализируя ежегодные отчетные данные о показателях убыточности и ее элементах, страховщик имеет возможность выявлять положительные и негативные факторы, оказывающие влияние на эти показатели, и при¬нять необходимые меры к их удержанию на тарифном уровне. Размер нетто-ставки напрямую зависит от определения среднего показателя убыточности страховой суммы за тарифный период, т.е. за 5, 10 лет, с по¬правкой на величину рисковой надбавки по каждому виду или однород¬ным объектам страхования. Строится динамический ряд показателей убыточности страховой суммы, оценивается ее устойчивость и по резуль¬татам решается вопрос о размере рисковой надбавки .
В общем виде нетто-ставку рассчитывают следующим образом:
tn =F(x)*k*100,
где tn — нетто-ставка со 100 тыс. руб.;
F(x) — вероятность страхового случая;
к — коэффициент отношения средней выплаты к средней стра¬ховой сумме на один договор.
На практике при расчете нетто-ставки в страховании основыва¬ются на показателе убыточности со 100 руб. страховой суммы. Отно¬шение количества выплат (количества пострадавших объектов) к ко¬личеству заключенных договоров (застрахованных объектов) опреде¬ляет частоту страховых случаев. Отношение средней выплаты на один договор к средней страховой сумме на один договор является аналогом коэффициента отношения средней выплаты к средней страховой сумме на один договор. Убыточность страховой суммы может быть рассчитана как по видам страхования в целом, так и по отдельным страховым рискам. По этим данным определяется размер нетто-ставки. После ее расчета устанавливается размер совокупной тарифной ставки, или брутто-ставки.
Размер совокупной брутто-ставки рассчитывается по формуле:
где Т — брутто-ставка,
ΣYj — нагрузка на ведение дела, превентивные мероприятия и т.п.
Нагрузка к нетто-ставке включает, как правило, накладные рас¬ходы страховщика: заработную плату штатных и внештатных работ¬ников страховой организации, составляющую основу всех наклад¬ных расходов; затраты на бланки, рекламу; административно-хозяй¬ственные расходы (аренда помещения, плата за водоснабжение, отопление, электроэнергию, почтово-телеграфные услуги, команди¬ровочные расходы), отчисления в запасные, резервные и другие фонды. В нагрузку может включиться также определенный норматив на формирование плановой прибыли от страховой деятельности.
Расходы на ведение дела и предупредительные мероприятия рас¬считываются либо аналогично нетто-ставке, либо устанавливаются в процентах от брутто-ставки. Они включают расходы, связанные с за¬ключением и обслуживанием договора страхования.
Данные расходы делятся на расходы:
• на ведение дела внутренней службы страхового общества;
• на ведение дела внешней сети страхового общества;
• организационные, связанные с учреждением страхового об¬щества;
• аквизиционные (производственные расходы, связанные с привлечением новых страхователей и заключением новых страховых договоров при посредничестве страховых агентов);
• инкассационные, связанные с обслуживанием поступления наличных страховых платежей (расходы на изготовление бланков, квитанций, учетных регистров и т.п.);
• ликвидационные или по ликвидации ущерба, причиненного страховым случаем (расходы на оплату труда лицам, занимающимся ликвидацией ущерба, судебные издержки, расходы по выплате стра¬хового возмещения и т.п.);
• общие управления (оплата труда управленческого персонала, расходы на инновационные проекты и т.п.);
• по управлению имуществом.
Все расходы по ведению дела делят на:
• постоянные (не зависящие от вида страхования);
• переменные (зависящие от вида заключаемых договоров, страхового покрытия, степени занятости персонала);
• зависимые (связанные с измененением страховой суммы);
• независимые (не связанные с изменением страховой суммы);
• общие;
• частные по ведению дела страховщика.
Расходы на ведение дела обычно рассчитываются аналогично нетто-ставке. Остальные надбавки устанавливаются в процентах к брутто-ставке.
В страховании жизни главными объективно действующими фак¬торами тарификации являются возраст страхователя (или застрахо¬ванного) при заключении договора и срок действия страхования. Взносы по страхованию жизни помещаются на счета в банке, на них начисляется установленный процент. Сумма этого дохода уменьшает размер взносов. Для определения возможности снижения взносов используются дисконтирующие множители.
Тарифные ставки при страховании жизни строятся на основе принятой таблицы смертности и установленной нормы доходности. Рассчитывается размер единовременного, вносимого при заключе¬нии договора, взноса, чтобы к окончанию срока страхования нако¬пилась сумма, достаточная для выплаты всем дожившим до этого срока. Чем меньше возраст страхователя и больше продолжитель¬ность действия договора, тем меньше взнос. Так определяется еди¬новременная нетто-ставка по страхованию на дожитие. Затем исчи¬сляется единовременная ставка взносов для покрытия выплат по до¬говорам, когда застрахованные умирают в течение срока страхова¬ния (нетто-ставка на случай смерти). Обычно взносы по страхова¬нию жизни вносятся в рассрочку. Для определения ежемесячных взносов используют специальные коэффициенты рассрочки. В це¬лом сумма месячных взносов за весь срок страхования больше еди¬новременного взноса.
Похожие рефераты:
- Принципы и методы тарификации рисковых видов
страхования
В общем виде тарифная ставка представляет собой цену оказыва¬емой страховщиком услуги, т.е. это своеобразная стоимость страхо¬вой защиты. С помощью тарифных ставок исчисляются страховые взносы, упла...- Тарификация рисковых видов страхования
В общем виде тарифная ставка представляет собой цену оказываемой страховщиком услуги, т.е. это своеобразная стоимость страховой защиты. С помощью тарифных ставок исчисляются страховые взнос...- Классификация видов социального страхования
Основой для классификации форм социального страхования является характер их инициализации. Страхование по каждому из видов социального риска может быть организовано на добровольных началах,...-
Принципы и методические основы добровольного медицинского страхования
Правовое регулирование отношений в сфере медицинского страхования осуществляется на основании Гражданского кодекса РФ, Закона "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации", о...- Методы страхования банковских рисков
На сегодняшний день важнейшим документом по вопросам риск-менеджмента банковской системы, определяющим направления ее дальнейшего развития, является Базель II, или новое Соглашение по регул...
|
|
Дипломные работы 
